父母為子女購房出資，究竟是贈與還是借貸？如果說是贈與，但是款項如此巨大，雙方通常也沒有贈與協議，就因為是父母子女關系便認為是贈與，對父母好像也不太公平。而如若說是借貸，雙方之間又往往沒有相關借款協議或借條等。類似的爭議長期存在，采用前述兩種觀點的案例都有。今天，筆者便分享一篇，法院基于公平原則，判定父親給女兒購房的出資構成借款，女兒應當返還的案例。

案情簡介：

2019年，小范以250萬將上述房產出售。

現老范起訴小范，要求小范返還此前出資的80萬元。

一審法院依據雙方轉賬記錄及經濟能力等，判決小范返還老范80萬元。

小范不服，提起上訴。

二審佛山中院觀點：

經查，老范與小范是父女關系，老范為小范購房支出了80萬元，老范主張雙方是借貸合同關系，小范則辯稱雙方是贈與合同關系。訴訟中，老范未能提交借條、借據、欠條、借款合同等證據，小范也未能提交贈與合同方面的證據，雙方均無法證明其主張。

現實生活中，基于父母與子女之間的親情，既存在父母為子女購房而無償資助的情形，也存在子女向父母借款購房而無需出具借條的情形，上述兩種情形均普遍存在，故無法依照日常生活經驗法則根據雙方之間特殊的身份關系推定本案的法律關系。

在此情況下，本案應根據《中華人民共和國民法總則》第六條“民事主體從事民事活動，應當遵循公平原則，合理確定各方的權利和義務。”的規定適用民法的公平合理原則，基于該原則，本案認定雙方是借貸合同關系更為公平合理，理由在于：老范是向他人籌款為剛大學畢業的女兒小范出資購房，而小范于2012年以95萬元的價格購房后于2019年以250萬余元的價格出售，況且老范并未請求小范支付利息，可見小范通過無償使用老范向他人籌集的資金已經獲得了100余萬元的巨額收益，從雙方的上述損益情況分析，認定本案雙方是借貸合同關系并支持老范關于小范還款的請求顯然更為公平合理，否則將造成雙方利益嚴重失衡，對老范有失公允。

另說明，尊老愛幼是我國的傳統美德，人民司法應予大力提倡；父母與子女之間，是血濃于水的親情，所謂“為人父母天下至善；為人子女天下大孝”，父母為子女出資購房固然是“愛幼”和“至善”的體現，但子女對父母多加體恤、回報也是“尊老”和“大孝”的應有之義。

案情簡介：

2011年7月29日，朱梅向蔡曉明匯款294000元。同日，蔡曉明向朱梅出具了一張借款金額為300000元的借條，借條中未寫明借款利息和借款期限。借款發生后，朱梅自認收到的還款情況如下：1.蔡曉明賬戶于2011年9月1日、2011年10月8日、2011年10月27日各匯入6000元，合計18000元；2.案外人陳某賬戶于2011年12月1日、2012年1月4日、2012年1月31日、2012年3月2日、2012年4月8日、2012年5月2日、2012年6月2日、2012年7月5日、2012年8月4日、2012年9月8日各匯入6000元，于2013年2月6日匯入18000元，合計78000元；3.案外人蔡某賬戶于2015年8月22日匯入40000元；4.證人陳某賬戶于2019年3月2日、2021年3月16日、2021年3月17日分別匯入40000元、10000元、20000元。

出借人朱梅認為：

蔡曉明已通過其每月償還6,000元利息的行為，確認了雙方已約定月利率為2%。朱梅向蔡曉明支付的借款本金為294,000元，蔡曉明出具的借條為30萬元，是明顯的砍頭息，如果沒有約定利息，只是按月償還本金，那么蔡曉明根本沒有必要出具借條金額與借款本金相差6,000元的借條，直接出具294,000元的借條即可，蔡曉明主張明顯缺乏邏輯。

借款人蔡曉明認為：

蔡曉明與朱梅的民間借貸既未書面約定利息也未口頭約定利息。民間借貸利息的約定，要在最大程度上尊重當事人的意思自治原則。雙方簽訂書面借款協議時，并未對利息進行約定，如若是有約定利息朱梅作為完全民事行為能力人理應知悉立書為據。雙方簽訂書面借款協議時，勢必在出借時雙方內心真實意思是沒有約定利息，如若有約定利息按照通常的做法出借人將借款利息直接約定在借款協議中，而非事后口頭約定。蔡曉明借款金額為294,000元，已還借款金額188,000元，尚欠借款金額106,000元。一審認定欠款金額293,444元，屬于事實認定錯誤。

一審福清法院觀點

關于雙方在借款發生時是否口頭約定借款月利率2%。綜合在案證據和訴訟過程中當事人的陳述，依法可以認定雙方在借款發生時口頭約定了借款月利率2%。

具體理由如下：第一、關于實際僅收到匯款294,000元，蔡曉明卻出具借款金額未300,000元的借條一事，朱梅陳述系在借款時以300,000元為基數按照月利率2%預先扣除一個月利息6,000元，所以實際交付的是294,000元，且借款后蔡曉明通過其本人以及案外人陳輝賬戶償還利息時也多是在月初預付該月利息，付款金額也是按6,000元/月標準支付。蔡曉明向法院提交的答復函中陳述系朱梅扣除6,000元利潤，其在后續所付款項也是“參照朱梅主動扣下的金額及出資金額、收益等情況，向朱梅支付了幾個月的分紅”。一審法院認為，朱梅向蔡曉明匯款294,000元和蔡曉明向朱梅出具借款金額為300,000元的借條發生在同一日，作為完全民事行為能力人，蔡曉明對其明知實際僅交付294,000元卻出具300,000元借條及為何后續每次向朱梅按照6,000元/月標準匯款未能做出合理解釋，其解釋也不符合當時福清民間進行煤礦投資或分紅的交易習慣，同時亦未對其主張提交任何證據證明。考慮到實踐中確實出現從借款本金中預先扣除利息的情形，且朱梅的陳述有借條、銀行流水、個人電子轉賬憑證、賬戶歷史交易清單等證據為證，因此，對雙方的證據證明力和陳述合理性進行比較后，對朱梅的觀點予以采信，即借款發生時朱梅與蔡曉明口頭約定了借款月利率2%。

二審福州中院觀點：

本案爭議焦點在于案涉借款利息認定問題。雖然蔡曉明出具給朱梅的案涉借條中未約定借款利息，但一審法院根據雙方當事人關于借款過程、還款情況的陳述，朱梅在出借300,000元款項時扣除6,000元砍頭息，蔡曉明在借款后通過本人及案外人陳輝自2011年9月至2013年2月，長達1年半的時間內按月向朱梅還款6,000元的事實及福清市當地民間借貸交易習慣，認定雙方在借款發生時口頭約定借款月利息2%，并將蔡曉明已經償還的206,000元按先息后本方式予以抵扣，判決蔡曉明償還朱梅借款本金293,444元及相應利息（從2011年11月29日至2020年8月19日期間的利息按照月利率2%計算，從2020年8月20日至借款返還之日的利息按照年利率15.4%計算，已償還的188,000元用于抵扣上述借款利息）并無不當，應予以維持。

福州律師蔡思斌評析：

這是一個簡單的民間借貸案件，事實并不復雜，一審法院合情合理合法。借款人對一審判決不服上訴是徒勞的，浪費了上訴訴訟費10454元還有從上海請律師的費用。蔡律師是不大能理解的，或者當事人有其他特殊考慮。其實蔡律師一直很推崇一個理念，打官司博一把心態完全可以理解，但博無可博時就干脆認輸，不做其他無謂的掙扎，有時止損也是在賺錢吶。畢竟持續訴訟不僅虧了錢，精神上也是很大的負擔。當事人可不是律師天天與官司打交道的，心理承受能力完全是兩碼事。

本案判決書中還有一個小技巧值得學習。出借人有收取砍頭息，這導致每一期歸還利息都是超標的，嚴格按法律處理是應該扣減相應本金，如此每期本金實質都在變化，持續減少。按法律嚴格計算實際欠付本金及實際支付利息工作量是相當大的。一審法院非常聰明地不接這個鍋，直接確定本金及相應的支持利率，直接判決已償還的款項用于抵扣借款利息，刪繁就簡，大家都減少工作量。這個思路不錯，律師在撰寫民間借貸案件起訴狀時可以借鑒適用。

案例索引：(2021)閩01民終9454號，當事人系化名并有刪節。

蔡思斌

2022年4月25日

原告郝某與被告萊陽某置業有限公司簽訂了購房合同，購買了萊陽某小區一處房屋。被告未按合同約定時間交房，且原告稱購房前被告宣傳房屋是一梯一戶，交房后實際房屋為兩梯兩戶，房內多處需要修補改造，實際房屋與宣傳不符。原告訴至法院，要求與被告解除商品房買賣合同，被告返還其已付房款首付、已償還的按揭貸款本金及利息，并賠償違約金及重新購房的差價損失，協助其辦理解除網簽手續。

被告認為，未如期交付房屋是由于新冠肺炎疫情這一不可抗力導致，不應承擔逾期交付的責任。案涉房屋自始至終都是兩梯兩戶設計，原告也在案涉商品房買賣合同附件一“房屋平面圖”中簽名捺印，代表原告已經知曉房屋設計構造，被告從未將一梯一戶作為賣點在銷售過程中進行宣傳。原告所說案涉房屋存在質量問題，屬于保修范圍事項，不構成民事欺詐行為，原告亦無權解除商品房買賣合同。

法院審理后認為，第一，原告提交的案涉房地產項目前期宣傳彩頁、原告親屬與被告處某銷售經理的微信聊天記錄等證據，足以證實被告在前期宣傳過程中，確曾將相關戶型宣傳為一梯一戶，樣板間亦按照一梯一戶設計，原告本意也是購買一梯一戶戶型房屋，但被告實際向原告交付的房屋并非一梯一戶，且存在電源插座漏水浸泡地板、窗框邊緣不整齊等質量問題的事實。

第二，雖然原告在案涉商品房買賣合同附件一“房屋平面圖”中簽名捺印，但該附件中并未對房屋戶型等信息作出文字性的具體說明。結合實踐中商品房買賣合同大多為制式合同，購房人一般缺乏房地產方面的專業性知識，難以通過房屋平面圖直接看懂房屋的具體狀況，普遍按照出售方的要求簽名捺印等客觀事實，應認為僅憑該簽名捺印，不足以證實原告在簽訂合同時已明知自己購買的并非一梯一戶房屋，亦不足以證實原告變更了自身的意思表示。

第三，案涉商品房買賣合同附件四“補充協議”第十四條“宣傳資料/公示文件/樣板區”第1款中約定，被告以口頭、宣傳單張等形式表達和提供的信息，僅供原告參考，均不構成要約，如后期發生變化，不再另行通知。雖然原告在該協議落款處簽字捺印予以確認，但該條款從性質上屬限制或免除被告責任且與原告有重大利害關系的條款，訂立合同時被告應根據公平及誠實信用原則，盡到合理提示及說明義務，但被告未履行上述義務，應認為該條款對原告不發生法律效力。

第四，對原告主張的被告延期交房問題，經查，延期交房確因突發疫情影響案涉房地產項目施工進度所導致，在被告已向原告履行告知義務，扣除順延期間后最終交房時間并未違反雙方約定的情況下，應認為原告該項主張不構成解除合同的法定事由。

最終，法院依法判決解除原告郝某與被告萊陽某置業有限公司簽訂的案涉商品房買賣合同，被告萊陽某置業有限公司于判決生效后十日內協助原告郝某辦理案涉房屋的解除網簽手續，同時返還原告郝某已付案涉房屋購房首付款、已償還的按揭貸款本金，以及賠償原告郝某案涉房屋按揭貸款產生的利息。（張明武）

■法官提醒■

買賣商品房時，銷售者要堅持誠實信用原則，不作誤導性、夸大性的前期宣傳，同時在訂立商品房買賣合同過程中，要充分盡到提示說明義務，讓買房人全面準確了解所購買房屋的架構、戶型等信息，而不能利用自身專業優勢地位進行片面引導。否則，一旦構成根本違約，買房人即有權根據法律規定或合同約定行使合同解除權，并要求賠償合理損失。

來源：人民法院報

生活中，總少不了借錢或被借，但書寫借條絕不是簡單幾行字就能了事的，借條應當是具有法律效力的文件，能夠作為重要證據使用來維護權利人合法權益的憑證。那么，平日里大家不規范的書寫借條，如遇到不想還錢的“老賴們”，他們會利用借條中的漏洞，讓你的借款徹底有去無回。下面，結合司法實踐，給大家整理下打借條應注意的基本事項。

一、借條、欠條勿混用

案例1：A向B借了5萬元應急，A給B打了一張借條，未約定還款期，3年后，B起訴至法院要求A還錢，結果B贏了。

案例2：A向B借了5萬元應急，A給B打了一張欠條，未約定還款期，3年后，B起訴至法院要求A還錢，結果B輸了。

分析：借條是借款憑證，明確借貸雙方之間的借貸關系，未約定還款期的借條，債權人適用20年的訴訟時效主張權利；而欠條體現的是債權債務，未約定還款期的欠條，債權人應自欠條出具的次日起2年內主張權利。一個借條，一個欠條，一字之差，就讓B先生享受同案不同命的待遇。

建議：借錢最好打借條，借條的法律保護力度大于欠條，若借款人非要打欠條，應當在欠條中注明還款日期，有利于債權人主張權利。

二、借款人名字要寫完整

案例：張明明向B借了5萬元應急，張明明給B打了一張借條，張明明圖省事，在借條的落款處寫的是“張明”，后張明明在庭審中抗辯稱借條中的借款人是“張明”，并非他本人的名字。B先生郁悶了，明明借了錢，咋就不承認呢？

建議：在借條中，借款人的名字應完整清晰書寫，最好寫上其身份證號碼，這樣就不怕“張明”還是“張明明”了。

三、避免以“收”代“借”

案例：A向B借了5萬元應急，A給B打了一張條具：“今收到B先生5萬元”。后A在庭審中抗辯稱所打收條系B欠其5萬元，因B給其所打的借條丟失，故在B還款時寫下此收條。B先生怒了，這咋還變成我向你借錢了呢？？

建議：借條應寫清借款原因，“收”“借”分明。

四、杜絕歧義產生

案例：A向B借了5萬元應急，A給B打了一張5萬元借條，后A還了1萬，要求B重新出具借條，B這樣寫到“B出借A現金5萬，現還欠款1萬”。后A在庭審中抗辯稱其只欠B先生1萬元，因“還”多音字造成的歧義，可能會使B先生損失4萬元，B先生徹底哭了，為啥滿滿全是套路呢？？？

建議：出具借條，不要省事，意思表示應當清楚明了，杜絕歧義產生。

五、若有利息，應明確約定

案例：A向B借了5萬元應急，口頭約定年利率按6%計利息，因考慮到雙方都是好朋友，在借條中就沒有寫明利息，后善良的B先生向A主張利息的時候，被A殘忍的拒絕了，人民法院也以合同法第211條駁回了B的利息請求。經此種種，B先生開始懷疑人生了…

建議：借款時若約定了利息，就應當在借條中予以明確，記住那句“親兄弟，也得明算賬呢”！

小結：一紙借條是小，誠信缺失是大，法治社會的建設需要每個人守信用、講規矩，朋友們，讓我們謹記B先生犯下的種種錯誤，規范書寫借條，讓你借出去的錢，有去有回。

（第八版，2016年12月30日）

作者：高杉峻 （個人微信號：legalgaoshan）

親戚朋友之間，金錢借貸在所難免。如采用條款詳細、一式多份的借款合同，則更能全面防范法律風險；但日常生活中，由借款人向出借人出具簡短的借條更為常見，因此，如何書寫借條就非常重要。

根據《中華人民共和國合同法》、《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》、《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》等法律司解規定及法院案例，下面提供《借條》范本，并通過逐個字詞詳細注釋的方式提示相關的法律風險點。

【借條范本】

借? 條[1]

為購買房屋[2]，今收到[3]韓梅梅[4]（身份證號：234567XXXXXXXX0808）[5]以現金[6]出借的人民幣貳萬元整（￥20000.00）[7]，借期陸個月[8]，月利率佰分之壹（1％）[9]，貳零壹柒年陸月叁拾日到期時本息一并還清。如到期未還清，愿按月利率佰分之貳（2%）[10]計付逾期利息。立此為據。[11]

借款人：李雷[12]

（身份證號：765432XXXXXXXX1817）

貳零壹陸年拾貳月叁拾壹日[13]

【注意事項】

[1]標題表明了該條據的性質，既防止借條持有者在借條正文上方添加內容，也防止借條持有者將借條篡改為數頁合同的最后一頁。標題應書寫在紙張頂部，標題和借條正文間不留空行，理由同前。另外，由于發生過惡意借款人用褪色筆書寫借條的案例，因此書寫借條時由出借人提供黑色簽字筆更為妥當；借條由借款人全文手寫較為妥當。

[2]“為……”表明借款的目的，以免一旦發生訴訟后借款人提出該筆借款系賭債、分手費等抗辯。另外，書寫借條正文時應注意左右盡量靠近紙張邊緣，不要留出太多空白，以防借條持有人添加內容。

[3]在民間借貸中，通常借條中寫明“今借到某某多少元”，“到”字即表示所借款項已經實際交付，但一旦發生糾紛，借款人主張雖出具借條但未實際收到款項仍極為常見，為進一步避免此種訴訟風險，本范本采取了“今收到某某出借的多少元”此種較不常見的表述，以更加強調款項已經實際交付。

[4]此處寫出借人姓名的全名。名字中的字有同音的多種寫法的，應與身份證上記載的名字一致。

[5]出借人的姓名后應附身份證號（嚴格來說，身份證上相應表述為“公民身份號碼”），因為同名同姓的人不在少數，而身份證號是唯一的，以避免之后就出借人是誰發生爭議。

[6]“現金”表明出借的方式，如果并非現金而系銀行轉賬，則應將此處的“現金”替換表述為“銀行轉賬”，同時應保留銀行轉賬憑據。金額較大的借款，建議采用銀行轉賬方式，以免之后發生訴訟時就是否實際交付款項發生爭議。

[7]金額應既寫漢字大寫數字，也寫阿拉伯數字，以避免之后就是否存在篡改發生爭議；同時幣種也要寫明，且需特別核對漢字大寫數字與阿拉伯數字的一致性。

[8]借期必須明確，以免因何時還款發生爭議；借期也要大寫。

[9]利率應寫清是年利率或月利率，同樣也要附大寫，理由同前。同時，應注意按照《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》，法院支持的利率上限為年利率24%。另外，民間也常將利率表述為不規范的“月息幾分”，如“月息兩分”，一般指“月利率2%”（民間各地幾分幾厘方式的利息表達習慣并不一致），為避免不必要的爭議，利率應采用“年利率X%、月利率X%、月利率X‰”的方式予以準確表述。

如果是無需利息的借款，則上述借條范本的正文部分可簡化為：

?

“為購買房屋，今收到韓梅梅（身份證號：234567XXXXXXXX0808）以現金出借的人民幣貳萬元整（￥20000.00），借期陸個月，貳零壹柒年陸月叁拾日到期還清。立此為據。”

?

另外，需要特別說明的是，根據《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第二十六條的規定，民間借貸一旦發生訴訟，法院支持的利率上限是24%，也就是說不超過年利率24%的，全部利息法院均予支持；超過年利率36%的，超過部分的利息無效，出借人向法院請求超過年利率36%的利息，法院不予支持，而借款人向法院請求返還已付的超過年利率36%部分的利息的，法院予以支持；但年利率24%到36%之間的利息部分，借款人已經支付的，不得向法院請求返還，通俗的講，這部分利息就是自然債務，給了的不用還，沒給的不能要。

[10]應在借條中寫明高于借期利率的逾期利率（但逾期利率超過年24%的，法院亦不予支持），此種表述亦能敦促借款人盡快還款；附大寫的理由同前。另外，也可寫明逾期后的計息基數是到期未還的本息合計，但由于部分法院判決中對此種合計計息基數并不支持，為避免不必要的爭議，本范本未采用此種寫法。

[11]“立此為據”作為借條正文的收尾，以免借條持有者在借條正文末尾添加內容，同時借條正文和借款人簽字之間不留空行，理由同前。由于借條行文必須簡短，因此借款合同中常見的管轄、糾紛解決等條款在本范本中均不作表述。

[12]在法律術語中，借款人僅指借入款項的人。借款人的姓名應寫全名并與身份證記載姓名一致且附身份證號，理由同前。同時應由借款人在手寫的名字上摁手印，否則一旦發生訴訟，就借條是否是借款人書寫發生爭議時，字跡鑒定的費用不菲，而且也不是每張借條上的字跡都具備可鑒定條件。如條件允許，借條最好書寫在借款人身份證正反面復印件的上方。

[13]該日期應為所借款項實際支付的日期，并應大寫，理由同前。借條末尾日期（或身份證復印件）以下的空白紙張最好裁掉，理由同前。另外，借條書寫中如有涂改，應要求借款人在涂改處摁手印，但要求借款人重新書寫清潔無涂改的借條則更為妥當（借款人此時應特別注意作廢借條是否已經徹底撕毀）。如條件允許，借款人應要求將借條原件復印一份留存，并要求出借人在復印件上手寫“以上復印件內容與借條原件一致”并簽名確認，以防保存借條原件的出借人涂改借條。

【問題說明】

1、問：為什么借條范本中不寫管轄條款？

答：如果是借款合同，那么管轄條款、地址確認條款、糾紛解決條款等必然一應俱全，但此范本的定位是借條，簡短的借條，所以這些內容都從略了。另外，《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》于2015年2月施行后，大多數法院在實踐中均支持出借人所在地法院對民間借貸糾紛具有管轄權。

2、問：為什么要明確借期？不明確借期的話，可以隨時主張，不會時效失權。

答：第一，訴訟時效的問題永遠存在，不能避免，即便不明確借期，出借人首次主張還款后亦起算訴訟時效，一旦發生訴訟，則何時曾首次主張，仍然會是爭議焦點，所以不如把借期寫明確；第二，廣泛查閱案例就會了解，實踐中，法院單純因時效問題而不支持出借人的，可謂罕見；第三，不約定借期，就無法約定比借期利率更高的逾期利率，而且逾期利息也能督促借款人盡早還款；第四，不約定借期也與實際交易習慣不符，大多數民間借貸在出借時都會明確還款期限。

3、問：現金或銀行轉賬，何種還款方式更為妥當？

答：從有利于借款人的角度來說，銀行轉賬一般更為妥當，畢竟匯款附言、單據、銀行記錄能充分證明已經還款。但從出借人的角度而言，如之前系現金出借但之后借款人用銀行轉賬方式還款，則增加了出借人潛在的訴訟風險。

4、問：借款本息一并還清之后，借條應如何處理？

答：用黑色筆畫一個方框將借條全文框住并連接對角線打一個大叉，在借條方框下方手寫“以上借條所涉全部本息已于X年X月X日還清”，出借人和借款人雙方簽字確認，并由出借人保留該原件，借款人則應將上述處理過的借條原件復印一份后留存。傳統上，有所謂還清借款后當場銷毀借條的做法，但后續如發生糾紛，此種傳統做法將導致無法向法院舉示借條這一最重要的書證。

參考書目：

王澤鑒：《民法總則》，北京大學出版社。

馬俊駒、余延滿：《民法原論》，法律出版社。

杜萬華：《發布〈最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定〉并答記者問》，見最高人民法院官網。

一、民間借貸期內利息

1、雙方約定利息

法院對約定的利息認定與處理如圖所示，年利率在低于24%區間，法院支持；在24%-36%區間，法院處于中立地位，如果當事人自愿支付，后悔想要回法院不會支持，反之，如果出借人索要此部分利息，法院也不會支持，通俗點理解就是“給了別想要回，不給也別想要”；超過紅線36%，法院的強硬態度便立刻閃現，即不論何種情形，一律不予支持。

具體參見《關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》（以下簡稱‘規定’）相關法條：

第二十六條 “借貸雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應予支持。借貸雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效。借款人請求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應予支持。”

第二十八條 “借貸雙方對前期借款本息結算后將利息計入后期借款本金并重新出具債權憑證，如果前期利率沒有超過年利率24%，重新出具的債權憑證載明的金額可認定為后期借款本金；超過部分的利息不能計入后期借款本金。約定的利率超過年利率24%，當事人主張超過部分的利息不能計入后期借款本金的，人民法院應予支持。

按前款計算，借款人在借款期間屆滿后應當支付的本息之和，不能超過最初借款本金與以最初借款本金為基數，以年利率24%計算的整個借款期間的利息之和。出借人請求借款人支付超過部分的，人民法院不予支持。”

第三十二條 “借款人可以提前償還借款，但當事人另有約定的除外。借款人提前償還借款并主張按照實際借款期間計算利息的，人民法院應予支持。”

2、雙方沒有約定利息

1）沒有約定利息，出借人主張期內利息，不被法院支持。

2）借款人自愿支付，后又反悔以不當得利為由要求返還的，不超過年利率36%部分的利息，法院均不支持；超過36%紅線部分利息法院始終支持返還。

參考法條：

‘規定’第二十五條第一款 “借貸雙方沒有約定利息，出借人主張支付借期內利息的，人民法院不予支持。”

第三十一條 “沒有約定利息但借款人自愿支付，或者超過約定的利率自愿支付利息或違約金，且沒有損害國家、集體和第三人利益，借款人又以不當得利為由要求出借人返還的，人民法院不予支持，但借款人要求返還超過年利率36%部分的利息除外。”

3、雙方約定不明

1）自然人之間約定不明，法院不支持期內利息。

2）除自然人之間借貸外，自然人、法人、其他組織之間及其相互之間借貸，利息約定不明的，法院應綜合考慮交易方式、交易習慣、市場利率等因素來確定利息，也就是由法院認定最后的利息，一般按照銀行同期貸款利率計算利息。

參考法條：

‘規定’第二十五條第二款“自然人之間借貸對利息約定不明，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。除自然人之間借貸的外，借貸雙方對借貸利息約定不明，出借人主張利息的，人民法院應當結合民間借貸合同的內容，并根據當地或者當事人的交易方式、交易習慣、市場利率等因素確定利息。”

二、民間借貸逾期利息

1、約定逾期利息

民事主體之間的活動，始終遵循“有約從約”的基本原則，如果借貸雙方之間對逾期利息一并做了明確約定，只要不超過年息24%，依據約定計算即可。

參考法條：

‘規定’第二十九條第一款 “借貸雙方對逾期利率有約定的，從其約定，但以不超過年利率24%為限。”

2、沒有約定或約定不明

此處請注意，即使借期內未約定利息，但是絲毫不影響主張逾期利息，雖說民間借貸只要有證據當事人自己便可以搞定，但是不同的訴訟請求導致的最終訴訟結果會千差萬別，而這里便是律師可以閃亮發揮的一處：

1）雙未約，即借期內與逾期均未約定，法院基本支持按同期銀行貸款利率計算逾期利息。

2）單未約，即只約定借期內利率，這也是很常見的民間借貸方式。此時，完全可以比照借期內利率主張逾期利率。

另外，此處需要補充說明的是，不論你以何種理由和名目主張逾期利息、違約金或者其他費用，總計超過年利率24%的部分，法院不予支持。見過很多起訴書，像拉清單一樣列舉出眾多訴訟請求，建議專業的律師還是依據法律規定，對法院根本不會支持的訴訟請求，向當事人預先釋明，而對有機會爭取的權利則要‘錙銖必較’，堅持到底，只有這樣，才是真正被當事人從心底認可的盡職盡責的律師。

參考法條：

‘規定’第二十九條第二款 “未約定逾期利率或者約定不明的，人民法院可以區分不同情況處理：

(一)既未約定借期內的利率，也未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照年利率6%支付資金占用期間利息的，人民法院應予支持；

(二)約定了借期內的利率但未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內的利率支付資金占用期間利息的，人民法院應予支持。”

第三十條 “出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費用，也可以一并主張，但總計超過年利率24%的部分，人民法院不予支持。”

三、遲延履行期間的債務利息

梳理完民間借貸期內利息與逾期利息的計算，關聯的還有一些重要問題，實踐中實際還款日期往往會穿透借期內外、法院生效判決（仲裁裁決）指定的履行期間直至遲延履行等，如下圖所示：

上圖分界點是法院生效判決確定的履行期限屆滿之日，之前的利息為一般債務利息，即生效法律文書中確定的利息，之后為遲延履行期間的債務利息，包括遲延履行期間的一般債務利息和加倍部分債務利息兩部分。根據最高人民法院《關于執行程序中計算遲延履行期間的債務利息適用法律若干問題的解釋》（以下簡稱‘解釋’）中規定，加倍部分債務利息采用單獨的計算方法，與一般債務利息的計算沒有關系。通俗地講，就是兩者“各算各的，互不影響”。具體而言，一般債務利息根據生效法律文書確定的基數、起止時間、利率等計算（當然如果是合法約定的債務利息法院一般會直接支持）；計算加倍部分債務利息則應根據‘解釋’規定的方法計算，同時要注意加倍部分債務利息的基數不包含遲延履行期間開始前的一般債務利息，應按債務人尚未清償的生效法律文書確定的除一般債務利息之外的金錢債務計算，即以未付清的借款本金作為基數。

舉例說明（摘自2014年7月30日，《關于執行程序中計算遲延履行期間的債務利息適用法律若干問題的解釋》公布時，最高人民法院執行局負責人答記者問。）：“2015年6月30日生效的法律文書確定，債務人應在三日內支付債權人借款本金10000元；支付自2015年1月1日始至借款付清之日止以日萬分之五計算的利息；債務人遲延履行的，應當根據《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條的規定加倍支付遲延履行期間的債務利息。債務人于2015年9月1日清償所有債務。”

在這個案例中：

“遲延履行期間的債務利息=借款本金×生效法律文書確定的一般債務利息率×遲延履行期間的實際天數+借款本金×日萬分之一點七五×遲延履行期間的實際天數，即

405元=10000×0.05%×60+10000×0.0175%×60；

“遲延履行期間開始前的一般債務利息=借款本金×生效法律文書確定的一般債務利息率×遲延履行期間開始前的實際天數，即

915元=10000×0.05%×183；

“債務人應當支付的金錢債務為11320元，即

11320元=10000元+405元+915元。

參考法條：

民訴法253條?被執行人未按判決、裁定和其他法律文書指定的期間履行給付金錢義務的，應當加倍支付遲延履行期間的債務利息。被執行人未按判決、裁定和其他法律文書指定的期間履行其他義務的，應當支付遲延履行金。

‘解釋’第一條?根據民事訴訟法第二百五十三條規定加倍計算之后的遲延履行期間的債務利息，包括遲延履行期間的一般債務利息和加倍部分債務利息。遲延履行期間的一般債務利息，根據生效法律文書確定的方法計算；生效法律文書未確定給付該利息的，不予計算。加倍部分債務利息的計算方法為：加倍部分債務利息=債務人尚未清償的生效法律文書確定的除一般債務利息之外的金錢債務×日萬分之一點七五×遲延履行期間。

最后，總結一下，如果從最大化當事人權利角度出發，約定合法的借貸利率（即一般債務利息）必定是上上之策，它將貫穿于借期內外、法院生效判決（仲裁裁決）指定的履行期限、遲延履行期間，而當出現逾期訴諸于法院之時，訴訟請求切忌盲目，更不是越多越好，應該立足于合法化保護當事人權利，爭取直至付清之日起的一般債務利息合法框架下的最大化，至于法定的遲延履行期間加倍利息，約定亦無效，遵循即可。

文 | 梁玉茹 ?, ?來源 |??無訟閱讀