存款人死亡后，其存款將會變成遺產由繼承人繼承。然而，現實生活中經常存在存款人死亡后，其繼承人遺失存折或者不知道賬戶密碼等情況，這個時候繼承人要怎么做才能取出這筆遺產呢？

剛剛，銀保監會會同司法部公布了最新的解決方案：

4月19日，銀保監會官網發布了《關于簡化查詢已故存款人存款相關事宜的通知》（以下簡稱《通知》

《通知》發布后，已故存款人的配偶、父母、子女憑已故存款人死亡證明、可表明親屬關系的文件（如居民戶口簿、結婚證、出生證明等）以及本人有效身份證件，公證遺囑指定繼承人、公證遺囑受益人憑已故存款人死亡證明、公證遺囑及本人有效身份證件，可單獨或共同向開戶銀行業金融機構提交書面申請辦理存款等查詢業務，無需辦理公證機關出具的《存款查詢函》。

《通知》的出臺大大簡化了配偶、父母、子女以及公證遺囑指定繼承人、公證遺囑受益人查詢已故存款人存款等余額的手續，為辦理存款繼承提供了便利。

下一步，銀保監會將進一步研究已故存款人小額存款免公證提取問題，在保證存款安全和繼承人合法權益的前提下，為人民群眾提供更多便利。

中國銀保監會辦公廳司法部辦公廳

關于簡化查詢已故存款人存款相關事項的通知

中國銀行保險監督管理委員會

銀保監辦發[2019]107號

各銀保監局，各省、自治區、直轄市司法廳（局），新疆生產建設兵團司法局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲銀行，外資銀行，銀行業協會：

為進一步貫徹黨中央、國務院關于減證便民、優化服務的部署要求，便利群眾辦理存款繼承，根據《中華人民共和國商業銀行法》《中華人民共和國公證法》《中華人民共和國繼承法》等相關規定，現就簡化查詢已故親屬存款相關事宜通知如下：

已故存款人的配偶、父母、子女憑已故存款人死亡證明、可表明親屬關系的文件（如居民戶口簿、結婚證、出生證明等）以及本人有效身份證件，公證遺囑指定的繼承人或受遺贈人憑已故存款人死亡證明、公證遺囑及本人有效身份證件，可單獨或共同向存款所在銀行業金融機構提交書面申請，辦理存款查詢業務。

查詢范圍包括存款余額、銀行業金融機構自身發行或管理的非存款類金融資產的余額。

銀行業金融機構經形式審查符合要求后，應書面告知申請人所查詢余額。

對代銷且無法確定金額的第三方產品，銀行業金融機構應告知申請人到相關機構查詢。

本通知未盡事宜，按照《司法部 中國銀行業監督管理委員會關于在辦理繼承公證過程中查詢被繼承人名下存款等事宜的通知》（司發通〔2013〕78號）執行。通知執行過程中遇到的問題，由銀保監會會同司法部解釋。

附件：存款查詢情況告知書（參考樣本）

?????????????????????????????????? 2019年4月4日

中國銀保監會、司法部聯合發布《關于簡化查詢已故存款人存款相關事項的通知》

答記者問

為進一步貫徹落實黨中央、國務院關于減證便民、優化服務的部署要求，便利群眾辦理存款繼承，銀保監會、司法部聯合印發了《關于簡化查詢已故存款人存款相關事宜的通知》（以下簡稱《通知》），銀保監會有關部門負責人就相關問題回答了記者提問。

一、出臺《通知》的背景是什么？

答：《通知》發布之前，各銀行為客戶辦理已故存款人存款查詢手續的依據為《司法部中國銀行業監督管理委員會關于在辦理繼承公證過程中查詢被繼承人名下存款等事宜的通知》（司發通〔2013〕78號，以下簡稱司發通78號文）。

曾有人大代表提出，查詢已故存款人存款余額需要公證，給群眾尤其是邊遠地區困難人群造成不便，建議簡化手續。

2018年，根據國務院辦公廳下發的《關于做好證明事項清理工作的通知》（國辦發〔2018〕47號），銀保監會系統內積極開展證明事項清理工作，同時組織銀行對經營中自行設定的證明事項進行清理。

結合證明清理情況及人大代表建議，銀保監會選取了多家銀行開展調研，召開座談會，并與司法部、中國公證協會、北京朝陽區法院多次溝通探討。

考慮到已故存款人存款查詢不涉及對財產的處置，實踐中可能引發爭議的可能性較低，操作程序等問題各方基本達成一致，因此，銀保監會會同司法部共同制定了本《通知》,以落實減證便民、優化服務的要求。

二、《通知》與司發通78號文的關系是什么？

答：《通知》出臺后，已故存款人的配偶、父母、子女憑已故存款人死亡證明、可表明親屬關系的文件（如居民戶口簿、結婚證、出生證明等）以及本人有效身份證件，公證遺囑指定繼承人、公證遺囑受益人憑公證遺囑、存款人死亡證明及本人有效身份證件，可單獨或共同向開戶銀行業金融機構提交書面申請辦理存款查詢業務，無需辦理公證機構出具的《存款查詢函》。

但上述繼承人以外的其他人要查詢已故存款人存款余額的，仍應按照司發通78號文辦理查詢公證。

三、《通知》規定的已故存款人存款查詢能否委托他人辦理？能否多次查詢？

答：對于符合委托民事法律關系的，可以委托他人辦理存款查詢，且可以多次查詢。

各銀行業金融機構可根據風險控制要求和業務辦理需要，制作申請書和承諾書。

《通知》附件提供了存款查詢情況告知書的參考樣本，各行可以在不加重查詢人義務的基礎上進行修改，便利群眾的同時控制風險。

四、銀保監會下一步工作安排是什么？

答：銀保監會將繼續貫徹黨中央、國務院關于減證便民、優化服務的部署要求，開展以下工作：

一是推動公安部門與銀行建立信息共享機制，進一步結合證明事項清理工作，逐步推進身份、戶籍、婚姻等信息的在線核實，讓“數據多跑路，群眾少跑路”。

二是對于已故存款人的小額存款免公證提取問題，將在充分調研的基礎上，與最高法院、司法部、各銀行業金融機構等進一步溝通，深入研究論證后確定下一步工作方案，既保護存款人財產安全，又便利群眾辦理存款繼承。

三是鼓勵銀行業金融機構研究建立小額存款繼承風險分擔處理機制，鼓勵銀行根據實際情況和自身風險控制能力，對已故存款人的小額存款繼承提取免于公證。

附件 ：存款查詢情況告知書

（參考樣本）

XXX（查詢申請人）：

根據您（你們）于XXXX年XX月XX日提交的關于XXX（已故存款人）名下個人存款余額、非存款類金融資產信息的查詢申請以及相關資料，經查詢，現將查詢情況告知如下：

一、存款余額情況

存款人姓名（戶名）：

存款人身份證件類型及號碼：

存款基本情況：

二、可確定金額的非存款類金融資產余額：

□理財產品：

□其他：

（可另紙出具）

?????????????????????????XXX金融機構（印章）

?????????????????????????????? XX年XX月XX日

注：

1.本告知書僅適用于已故存款人存款的查詢程序，不得用于其他用途。

2.對于存款余額，應告知查詢日可確定的金額；定期存款應當列明到期時間。

3.存款如處于凍結等權利受限狀態的，請在“備注”欄中注明。

4.對于理財、基金等非存款類金融資產，無法提供當日凈值的，可告知上一交易日凈值并向申請查詢人予以說明；無法提供凈值的，可告知資產購入價款并向申請查詢人予以說明。

非存款類金融資產難以確定金額的，應告知查詢申請人到相應機構辦理查詢。

對死亡賠償金的歸屬產生很大爭議。對此，本文列舉了不同時期相關法律法規對死亡賠償金的不同規定，對死亡賠償金是精神損失還是物質損失、是不是死者的夫妻共同財產、是不是個人的合法收入、是不是公民的遺產、是否應該清償死者債務等問題進行分析論證，提出自己的觀點及處理意見，與大家共勉。

一、法律、法規及司法解釋對“死亡賠償金”的規定

1、《消費者權益保護法》第四十二條規定:經營者提供商品或者服務，造成消費者或者其他受害人死亡的，應當支付喪葬費、死亡賠償金以及由死者生前扶養的人所必需的生活費等費用。

2、《國家賠償法》第二十七條第（三）項規定:侵犯公民生命健康權造成死亡的，應當支付死亡賠償金、喪葬費，總額為國家上年度職工年平均工資的二十倍。

3、《產品質量法》第四十四條規定:因產品存在缺陷造成受害人死亡的，應當支付喪葬費、死亡賠償金以及由死者生前扶養的人所必需的生活費等費用。

4、《醫療事故處理條例》第五十條第十一款規定：精神損害撫慰金按照醫療事故發生地居民年平均生活費計算。造成患者死亡的，賠償年限最長不超過6年。

5、《工傷保險條例》第三十七條規定：職工因工死亡，其直系親屬可領取一次性工亡補助金，標準為48個月至60個月的統籌地區上年度職工月平均工資。

6、《道路交通事故處理辦法》（已廢止）第三十七條規定：死亡補償費按照交通事故發生地平均生活費計算，補償十年。對不滿十六周歲的，年齡每小一歲減少一年；對七十周歲以上的，年齡每增加一歲減少一年，最低均不少于五年。

7、《最高人民法院關于確定民事侵權精神損害賠償責任若干問題的解釋》第九條規定：精神損害撫慰金包括以下方式：（一）致人殘疾的，為殘疾賠償金；（二）致人死亡的，為死亡賠償金；（三）其他損害情形的精神撫慰金。”

8、《最高人民法院關于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋》第二十九條規定：死亡賠償金按照受訴法院所在地上一年度城鎮居民人均可支配收入或者農村居民人均純收入標準，按二十年計算。但六十周歲以上的，年齡每增加一歲減少一年；七十五周歲以上的，按五年計算”。

9、《最高人民法院關于審理觸電人身損害賠償案件若干問題的解釋》第四條規定：因觸電引起的人身損害賠償范圍包括：（八）死亡補償費：按照當地平均生活費計算，補償二十年。對七十周歲以上的，年齡每增加一歲少計一年，但補償年限最低不少于十年。

10、最高人民法院《關于審理涉外海上人身傷亡案件損害賠償的具體規定(試行)》四規定：死亡賠償范圍和計算公式（一）收入損失。提指根據死者生前的綜合收入水平計算的收入損失。收入損失＝（年收入－年個人生活費）×死亡時起至退休的年數＋退休收入×10 死者年個人生活費占年收入的25％－30％。（三）安撫費。是指對死者遺屬的精神損失所給予的補償。

由上述法律法規及司法解釋中，不難看出現行法律法規及司法解釋對死亡賠償金規定用語混亂，含義不同，標準不一，且明顯沖突。對死亡賠償金有稱為“死亡賠償金”的，有稱為“死亡補償費”的，有稱為“一次性工亡補助金”的，有為“收入損失和安撫費”的，有為“精神損害撫慰金”的等等，以致造成理解和法律的混亂，立法機關有必要對此問題以立法解釋進行規范。

二、死亡賠償金是不是精神損害撫慰金

死亡賠償金是對死者親屬財產利益損失的補償，還是對死者親屬的精神撫慰，還是二者兼而有之呢？以前的各種法律及司法解釋并無明確規定。《最高人民法院關于確定民事侵權精神損害賠償責任若干問題的解釋》首次將死亡賠償金明確為精神損害撫慰金，但稍后《最高人民法院關于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋》第十八條規定：受害人或者死者近親屬遭受精神損害，賠償權利人向人民法院請求賠償精神損害撫慰金的，適用《最高人民法院關于確定民事侵權精神損害賠償責任若干問題的解釋》予以確定。后一個解釋否定了死亡賠償金為精神損害撫慰金的規定。應該說《人身損害賠償解釋》中死亡賠償金是對受害人親屬財產損失利益的補償，明確排除了死亡賠償金的精神損害撫慰金性質，這一規定與最高人民法院《關于審理涉外海上人身傷亡案件損害賠償的具體規定(試行)》中相關規定接軌，從而給侵害生命權給受害人親屬造成精神損害的精神撫慰開創空間，是對生命權的尊重和保護，也是對死者親屬精神的慰藉。《人身損害賠償解釋》中死亡賠償金是對死者親屬所受財產利益損失的補償，是“一種不考慮具體受害人個人財產損失的差額，而是從損害賠償的社會妥當性和社會公正性出發，為損害確定固定標準”的補償，應屬于物質損失的范疇。

三、死亡補償金是不是死者的夫妻共同財產

夫妻在婚姻關系存續期間所得財產，如果符合《婚姻法》第17條、《婚姻法解釋（二）》第11條規定，歸夫妻共同所有。上述法律規定表明：第一，夫妻共同財產取得的法律前提是雙方之間存在婚姻法律關系。受害人在死亡時，其與其配偶的婚姻關系已自然解除，所以因受害人死亡為前提的死亡補償金當然不是雙方婚姻關系存續期間的財產所得。第二，上述法律規定已經通過列舉方式明確表示死亡補償金不屬于夫妻共同財產。根據《婚姻法》第18條第2項規定，一方因身體受到傷害獲得的醫療費、殘疾人生活補助費等費用，屬于夫妻一方財產。上述法律規定表明，因人身受到損害而取得的補償費用屬于個人所有，具有人身專屬的性質。受害人的死亡事實導致了死亡補償金的產生。雖然受害人因死亡而無法親自受到補償，但補償金的人身專屬性并不因此而改變。因此，死亡補償金不屬于夫妻共同財產。

四、死亡賠償金是不是個人的合法收入

有觀點認為死亡賠償金不屬于公民的個人合法財產，是死者因他人致害死亡后由加害人給其親屬所造成的物質性收入損失的一種補償。但是，根據2004年5月1日開始施行的《最高人民法院關于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋》第31條規定，死亡賠償金屬于物質損失賠償金，是受害人因死亡而導致未來收入損失，也就是逸失利益，是對受害人預期獲得收入的補償，自然而然是受害人收入的一部份。只是這種收入所得，是法律強行規定的，用于保護死者利益，而不是死者通過個人的努力得到或必須要死者親自占有、使用、處分的收入所得。因此，認定死亡賠償金不屬于公民的個人合法財產理由的依據并不充分，應當將其歸入公民的合法收入范圍。

五、死亡賠償金是不是公民的遺產

死亡賠償金與遺產既有相似之處，也有明顯區別。死亡賠償金與遺產的相似之處在于：（一）死亡賠償金是公民死亡時發生的，與遺產有一定的相似之處。（二）受益人基本相同。在民事訴訟實踐中，人身損害賠償糾紛案件中主張死亡補償金的訴訟主體都是死者的繼承人，這與遺產相同。根據《民訴法》規定，只有死者的繼承人才有權參加人身損害賠償訴訟，并在訴訟中主張死亡補償金賠償，否則訴訟就要依法終結。死亡賠償金與遺產的區別：（一）死亡賠償金是公民死亡之后才發生的，非該公民死亡時所遺留的。（二）《繼承法》詳細規定了遺產的范圍，該范圍之內并沒有明確地包括死亡賠償金。（三）任何公民均可以在生前立遺囑處分自己的遺產，如未立遺囑，死后也可以依照法定繼承原則分配該公民的遺產，而公民在生前無法也不可能處分自己的死亡賠償金。（四）如按遺產處理死亡賠償金，法定繼承人以外的依靠被繼承人扶養的缺乏勞動能力又沒有生活來源的人，或者繼承人以外的對被繼承人扶養較多的人，也有權分得該項的一部分。而且根據《繼承法》第三十三條的規定，如按遺產處理死亡賠償金，繼承人繼承遺產應當清償被繼承人依法應當繳納的稅款和債務，而這有悖于立法上設死亡賠償金的目的。從這方面看，死亡賠償金似乎并不符合遺產的構成要件，但其實不然。

認為遺產是公民死亡時遺留的個人合法財產，強調公民死亡是界定遺產的唯一標準，筆者認為既有失公允也與《繼承法》立法精神不符。因為，在公民死亡之后至遺產所有權轉移之前，已死亡公民的財產都有可能繼續增加、增值或產生孳息，這些在公民死亡后增加、增值的財產以及茲息都是公民的遺產，否則這些財產將無法處理。死亡補償金雖于受害人死亡后產生，但其與死者的人身權、生命權和財產權緊密相關，應當按遺產處理。

對于死亡賠償金與遺產的受益人范圍，筆者認為并不沖突。死亡賠償金的受益人范圍也不排除《繼承法》第十四條規定的兩種人，即對繼承人以外的依靠被繼承人扶養的缺乏勞動能力又沒有生活來源的人，或者繼承人以外的對被繼承人扶養較多的人。如果死者無繼承人，這兩種人自然可參與繼承、分配一定的遺產，在訴訟中，也可以同樣的身份向侵害人主張權利。如果將上述兩種人排除在受益人之外，死者的權益將無法得到有效、完全的保護，侵權人將會以死者無繼承人或其他受益人而拒絕賠償。

六、死亡賠償金是否應該清償死者債務

按照《繼承法》第三十三條的規定，如按遺產處理死亡賠償金，繼承人繼承遺產應當清償被繼承人依法應當繳納的稅款和債務，這是否有悖于立法上設死亡賠償金的目的，值得商榷。死亡賠償金作為具體的賠償項目，不承擔清償債務、稅款的義務，但一旦作為死者的整體性收入，在與其他財產混同分配時，其已由特定物變為種類物，其賠償的目的性已經弱化直至消失，自然可以用于清償債務欠稅，甚至由受益人用于其他用途，這也更能維護國家稅收和債權人利益，保護其他的法律關系平穩地存續。

附錄一：最高人民法院關于空難死亡賠償金能否作為遺產處理的復函【(2004)民一他字第26號】

廣東省高級人民法院：

你院粵高法民一請字(2004)1號《關于死亡賠償金能否作為遺產處理的請示》收悉。經研究，答復如下：

空難死亡賠償金是基于死者死亡對死者近親屬所支付的賠償。獲得空難死亡賠償金的權利人是死者近親屬，而非死者。故空難死亡賠償金不宜認定為遺產。

以上意見，供參考。

二OO五年三月二十二日

附錄二：死亡賠償金權利請求人

? 最高人民法院關于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋【法釋[２００３]２０號】

第一條 因生命、健康、身體遭受侵害，賠償權利人起訴請求賠償義務人賠償財產損失和精神損害的，人民法院應予受理。

本條所稱“賠償權利人”，是指因侵權行為或者其他致害原因直接遭受人身損害的受害人、依法由受害人承擔扶養義務的被扶養人以及死亡受害人的近親屬。

? 最高人民法院關于貫徹執行<民法通則>若干問題的意見【法[辦]發[1988]6號】

第十二條 民法通則中規定的近親屬包括配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女；