之前發(fā)布過一篇博文，講設(shè)立遺囑慈善信托的重重障礙。最近繼續(xù)研究信托法案例，又有網(wǎng)友咨詢相關(guān)問題，這里再談?wù)勎覈?guó)設(shè)立遺囑慈善信托的難點(diǎn)所在。
設(shè)立遺囑慈善信托的困難主要來自三個(gè)方面：遺囑、慈善和信托。
第一，遺囑。遺囑是死因行為，因遺囑死后生效，遺囑人無法親自面對(duì)挑戰(zhàn)者的質(zhì)疑，所以法律對(duì)遺囑形式和內(nèi)容都要嚴(yán)格的要求。目前的司法實(shí)踐對(duì)于形式上有重大瑕疵的遺囑大多采取無效之立場(chǎng)。另外，遺囑的內(nèi)容也需要明確、確定。例如，在一個(gè)司法案例中，“遺囑”中傳遞出清晰的要從事慈善事業(yè)的愿望，但是，沒有明確用作慈善之財(cái)產(chǎn)范圍，具體的從事慈善的方式（捐贈(zèng)、慈善信托還是基金會(huì)），受托人，慈善的目的及受益人的遴選方法，是一個(gè)典型的欠缺確定處分內(nèi)容的遺囑，無法生效、執(zhí)行。
之前曾經(jīng)提出建議，財(cái)富人士做傳承規(guī)劃，需要深思熟慮，精心規(guī)劃，盡量不要使用遺囑和遺囑信托的方法，而應(yīng)優(yōu)先選擇合同的方式（生前行為）。
第二，信托。以信托方式做財(cái)產(chǎn)規(guī)劃本身就是一個(gè)高度復(fù)雜和專業(yè)的過程。信托制度的社會(huì)認(rèn)知度不高，應(yīng)鼓勵(lì)民眾朵運(yùn)用信托制度進(jìn)行財(cái)產(chǎn)和財(cái)富的傳承，但目前大多需要專業(yè)人士和專業(yè)機(jī)構(gòu)的參與才能設(shè)置有效的信托。例如，自然人當(dāng)然可以成為家族信托的受托人，但是，未經(jīng)專業(yè)訓(xùn)練的受托人如何妥善履行職責(zé)，都面臨著極大的考驗(yàn)。如在“遺囑信托第一案”中，法院雖然承認(rèn)了遺囑信托的效力，但是，年齡大、非專業(yè)的親屬受托人都會(huì)面臨不能妥善履職的質(zhì)疑，所以又引發(fā)了受益人對(duì)受托人的訴訟[欽某某、李宜今與李水根、李蓮芳等民事信托糾紛一審民事判決書，上海市靜安區(qū)人民法院（2020）滬0106民初30894號(hào)（二〇二一年四月六日）]。
第三、慈善。通過遺囑信托的方式從事慈善事業(yè)，更增加了設(shè)立信托的復(fù)雜性。遺囑信托的特殊性在于，信托法要求信托受托人承諾（第8條），這和遺囑行為作為單方法律行為的性質(zhì)是相矛盾的，即使按照信托法第13條的規(guī)定由受益人選任受托人，因慈善信托中不存在特定的受益人。這樣，我們的法律規(guī)定和實(shí)務(wù)操作陷入了“完美的僵局”。
而且，在可執(zhí)行方面，遺囑慈善信托需要遺囑執(zhí)行人將遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移的受托人的名下，但遺囑執(zhí)行人又欠缺選擇受托人的權(quán)限（信托法對(duì)此沒有規(guī)定）。信托法原理有云：信托不因欠缺受托人而無效。但我國(guó)現(xiàn)行《信托法》《慈善法》和《慈善信托管理辦法》都沒有考慮到遺囑慈善信托的特殊性，導(dǎo)致委托人沒有指定受托人的遺囑信托無法執(zhí)行。
對(duì)于信托公司等受托人而言，習(xí)慣于以合同的方式受托。即使受托遺囑信托，也需要在立遺囑當(dāng)時(shí)和立遺囑人、遺囑執(zhí)行人進(jìn)行良好的溝通，和各方簽訂合作協(xié)議，通過合同和遺囑共同固定各方權(quán)利義務(wù)，以確保遺囑信托在遺囑人身后得以順利執(zhí)行。但如果遺囑人單方的遺囑信托有過多的不確定性因素——如受益人的選擇方法不確定、信托財(cái)產(chǎn)不確定，是否設(shè)置監(jiān)察人不確定，該遺囑信托面臨效力的質(zhì)疑，信托公司無從受托，民政部門無法備案。
如果僅僅是一些微小的形式瑕疵，司法機(jī)關(guān)可以通過解釋的方式消除，幫助當(dāng)事人實(shí)現(xiàn)復(fù)雜的意愿，例如在遺囑信托第一案中，遺囑人錯(cuò)誤地使用了“基金會(huì)”的表述，但其他的設(shè)立家族信托的意愿明確而具體，法院可以探究遺囑人真意，認(rèn)可家族信托成立。
但在設(shè)立遺囑慈善信托的過程中，涉及遺囑、信托和慈善三個(gè)關(guān)鍵詞，都包含多個(gè)重要而特殊的生效要件。這些生效要件不具備，當(dāng)事人的意思表示的內(nèi)容不明確，司法機(jī)關(guān)無法通過推定的方式幫助當(dāng)事人加以明確。
所以，遺囑慈善信托，是一個(gè)良好的從事慈善事業(yè)的工具，但要想得到普遍的適用，仍然有很遠(yuǎn)的路要走。
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